Un país de paraísos fiscales ofrece amnistía a individuos de naciones extranjeras que pagan impuestos sobre sus depósitos bancarios y sirve como un santuario contra las autoridades fiscales. La práctica del paraíso fiscal comenzó en la antigua Grecia por los comerciantes marítimos que querían evitar el pago de impuestos a la ciudad-estado de Atenas. Las empresas estadounidenses como Apple, Alphabet y Microsoft están acusadas de minimizar sus obligaciones tributarias corporativas escondiendo sus activos en refugios. Un exilio fiscal es una persona que decide residir permanentemente en otro país para minimizar sus pagos de impuestos.
Algunos ciudadanos han evitado pagar altos impuestos al gobierno de los Estados Unidos al renunciar a su ciudadanía estadounidense o moviéndose al extranjero. Dado que se cree que entre 21 billones de dólares y 32 billones de dólares se mantienen en países de refugio, como resultado se pierden de $ 190 billones a $ 255 billones en ingresos del gobierno. La mayoría de los países de refugio son países insulares. Ejemplos de países refugio incluyen Andorra, las Bahamas, Belice, las Islas del Canal, Hong Kong, las Islas Cook, la Isla de Man, Mauricio, Jersey, Liechtenstein, las Bermudas, las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán, Suiza, Mónaco, Panamá., y San Cristóbal y Nieves. Los antiguos países refugio incluyen Liberia, Marruecos, Chipre, Vanuatu y el Líbano.
Dinero en paraísos fiscales
Los países de paraíso fiscal han sido acusados en el pasado de ayudar a Líderes corruptos y los empresarios ocultan su efectivo adquirido ilegalmente; También se cree que los administradores de los planes piramidales han escondido su dinero en países de refugio, mientras que las personas adineradas en los negocios han utilizado los refugios para ocultar su efectivo de las autoridades fiscales.
The New York Times publicó una vez que la isla de las Islas Caimán tiene $ 1.9 trillones en depósitos. Se cree que los países de Haven poseen solo el 1.2% de la población mundial, sin embargo, poseen el 26% de la riqueza mundial. Se cree que el 31% de este dinero es el beneficio neto de las multinacionales de los Estados Unidos.
Algunos depósitos bancarios en Suiza se consideran propiedad de extranjeros. Un informe del FMI también indicó que $ 500 mil millones en dinero de la droga se lavan en paraísos cada año.
Documentos de Panamá
Los Panama Papers eran una lista de 11.5 millones de documentos que contenían información sobre ciudadanos extranjeros que tenían negocios fantasmas en Panamá. Se creía que las empresas ficticias eran utilizadas por ciudadanos de diferentes países para cometer fraudes y evadir sanciones e impuestos internacionales. Mossack Fonseca & Co, firma de abogados y proveedor de servicios corporativos en Panamá, fue acusado de ofrecer a los clientes de los EE. UU. Orientación sobre cómo pueden evadir las leyes de divulgación financiera y los impuestos de EE.
UU.
Ley de cumplimiento tributario de la cuenta extranjera de los Estados Unidos
La ley de cumplimiento de impuestos a la cuenta extranjera de los Estados Unidos de 2010, respaldada por la administración Obama, requiere que las instituciones financieras extranjeras como corredores de bolsa, bancos, fondos de pensiones, compañías de seguros y fideicomisos informen al IRS a sus clientes con ciudadanía estadounidense. El acto tenía como objetivo detener el flujo de dinero a los refugios. La ley entró en vigencia en enero de 2014.
